65 GOUVERNANCE ❚ La formation des personnels Le plan de formation a été mis à jour lors du CTE du 6 mai 2021. Ses grandes orientations sont le renforcement des métiers et l’accompagnement au changement. Il définit les moyens de réaliser les formations, en interne ou avec des partenaires (AMUE, IH2EF, CNED, IGPDE), à distance ou sur site. Un partage d’expertises dans le cadre d’une future « École des cadres de FEI » est en projet. Un marché avec l’UGAP a été activé en 2021 et un accord-cadre se poursuit avec la direction des achats de l’État (DAE) pour certaines formations spécifiques. Les formations portent notamment sur l’accompagnement des personnels, la qualité de la vie au travail, le management, les risques psycho-sociaux et la gestion de projets. L’objectif a été de valider cette année, pour tous les agents qui ont sollicité des formations, au moins une formation par agent. Les actions de formation internes, menées par des agents de FEI au bénéfice de leurs collègues, ont en outre été renforcées, sur des sujets tels que les marchés publics, la gestion des documents bureautiques ou encore l’utilisation du logiciel SIFAC et de l’outil de visioconférence TEAMS. Malgré la crise, le montant du budget de formation a largement dépassé celui des années précédentes. Il s’élève à plus de 188000 €, en intégrant la formation des apprentis. LE BILAN FINANCIER Observation : l’application des règles de la comptabilité générale impose de retracer les taxes rattachées aux dépenses de personnel (taxe sur les salaires, versement transport et allocation logement) à celles de fonctionnement. Cela implique un ajustement réglementaire de 775 101 euros décliné comme suit : ➜ Dépenses de fonctionnement = 9 876 044 – 775 101 euros, soit 9100943 euros ➜ Dépenses de personnel (avec taxes) = 16 773 272 + 775 101 euros, soit 17 548 373 euros Cette règle ne s’applique pas en comptabilité budgétaire (suivi de la trésorerie de l’opérateur). ❚ Une année de reprise L’année 2021 a été marquée par un rebond important sur le plan financier, avec un niveau d’encaissements en ressources propres et autres produits en forte augmentation à hauteur de 28,4 millions d’euros (contre 24,2 millions d’euros en 2020). Cette situation positive traduit une reprise d’activité globale, même si certaines actions (formations, programmes de mobilité, restauration – hébergement) ont continué à subir les impacts de la crise sanitaire. Cela a permis un résultat comptable bénéficiaire (soit le solde entre les produits et les charges constatés) de 5,4 millions d’euros. PERSONNEL DE FEI 55,5% fonctionnaires 45,5% contractuels PUBLIQUE FONCTION DÉPENSES RECETTES Dépenses de fonctionnement (cf. observations) 9 876 044 € Ressources propres et autres produits 28 394 846 € Dépenses de personnel (cf. observations) 16 773 272 € Subvention pour charges de service public - État 3 526 749 € Autres subventions 127 427 € Total des charges 26 649 316 € Total des produits 32 049 022 € Résultat prévisionnel : bénéfice 5 399 706 € Résultat prévisionnel : déficit Total égal en dépenses et en recettes 32 049 022 € Total égal en dépenses et en recettes 32 049 022 € Insuffisance d’autofinancement Capacité d’autofinancement 5 846 337 € EMPLOIS RESSOURCES Acquisition d’immobilisations 1 331 500 € Capacité d’autofinancement Apport au fonds de roulement 4 514 837 € Prélèvement sur fonds de roulement
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